نكات رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

بنابراين، دانمارك از نظر شادي بسيار برابر است. همانطور كه ريچارد ايسترلين، پروفسور اقتصاد در دانشگاه كاليفرنياي جنوبي توضيح مي دهد، "برابري در شادي در دانمارك و اسكانديناوي وجود دارد. عمدتاً به اين دليل كه فقيرترين گروه ها بهتر از ساير كشورها عمل مي كنند."

 رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

شادي - معيار جديدي براي پيشرفت

شادي در حال تبديل شدن به يك دغدغه اصلي براي افرادي است كه قوانيني را تصويب مي كنند كه شرايط زندگي ما را شكل مي دهد.

در سال‌هاي اخير، شادي، رفاه و كيفيت زندگي تأثير قدرتمندي بر سياست‌گذاري گذاشته است. سازمان ملل متحد قطعنامه اي را به تصويب رساند كه در آن از كشورها دعوت مي كند تا شادي جمعيت خود را اندازه گيري كنند. به همين ترتيب، سازمان همكاري و توسعه اقتصادي اكنون رضايت از زندگي را به عنوان پارامتري براي توسعه كشورهاي عضو در نظر مي‌گيرد و آنجل گوريا، دبير كل OECD اعلام مي‌كند كه "بهبود كيفيت زندگي ما بايد هدف نهايي سياست‌هاي عمومي باشد."

اين جاه طلبي ها نشان دهنده آگاهي روزافزون مردم، سياستمداران و دانشمندان است كه پيشرفت اقتصادي ديگر شاخص رضايت بخشي براي پيشرفت يك جامعه نيست.

عليرغم رشد اقتصادي، من اضطراب اقتصادي گسترده اي را مي بينم. من كشورهايي مانند ايالات متحده و كره جنوبي را مي بينم كه در دهه هاي گذشته به رشد فوق العاده اي دست يافته اند، اما نتوانسته اند ثروت را به رفاه مردم تبديل كنند.

دانمارك به هيچ وجه يك مدينه فاضله كامل نيست و اين كشور مانند هر كشور ديگري با چالش ها و مسائلي مواجه است. اما من معتقدم دانمارك مي تواند منبع الهام در مورد چگونگي افزايش كيفيت زندگي كشورها باشد.

نرخ ماليات در افغانستان

ماليات بر رسيد كسب و كار (BRT) با نرخ هاي متفاوتي با توجه به بخش فعاليت اخذ مي شود. اين ماليات با ماليات بر ارزش افزوده جايگزين شده است كه از 21 دسامبر 2020 (با نرخ 10٪) لازم الاجرا شد. نرخ ماليات 10٪ نرخ ماليات كاهش يافته موارد زير داراي نرخ صفر هستند: صادرات كالا يا خدمات براي استفاده به خارج از كشور؛ حمل و نقل زميني بين المللي كالا يا مسافر شامل عرضه كالا و خدمات مرتبط با آن؛ عرضه كالا به منظور انتقال بخشي يا كل يك تجارت به عنوان تداوم فعاليت توسط شخص ثبت شده به شخص ثبت شده ديگري، مشروط بر اينكه طرفين معامله كتباً با اين انتقال موافقت كرده و وزارت دارايي را مطلع كرده باشند. كتبي قبل از انتقال؛ مواد غذايي اساسي (گندم، آرد، برنج، شكر، روغن پخت و پز، چاي، پياز، سيب زميني و نمك)؛ مواد اوليه مورد استفاده براي مصارف خانگي (زغال سنگ، هيزم، گاز مايع و صابون). واردات كتاب

درآمدهاي زير از ماليات بر ارزش افزوده معاف هستند: خدمات بهداشتي و درماني طبق مقررات قانون. خدمات آموزشي مصوب احكام قانون؛ خدمات مالي و بيمه اي مطابق با احكام قانون؛ انتقال يا اجاره املاك غير منقول براي مقاصد مسكوني. ارائه خدمات مذهبي؛ كمك هاي بشردوستانه؛ كالاها و خدمات ارائه شده به يك نهاد دولتي به منظور توانبخشي پس از بلاياي طبيعي، حوادث صنعتي و بلاياي طبيعي؛ خدمات تربيت بدني و ورزش. واردات زير نيز معاف است: كالاهاي مسافري به منظور استفاده شخصي كه در تعرفه گمركي آمده است. وسايل شخصي مهاجران و پناهندگان؛ كالاهاي ديپلمات ها طبق مقررات قانون؛ ماشين آلات و قطعات يدكي وارد شده توسط شخصي كه داراي مجوز تحت قوانين استخراج معادن و نفت است تا در فعاليت هاي مربوطه استفاده شود. ساير ماليات هاي مصرفي در افغانستان ماليات غير مستقيم وجود ندارد.

رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

اطلاعات بيشتر در مورد ماليات و حسابداري در افغانستان را در GlobalTrade.net، دايركتوري ارائه دهندگان خدمات تجارت بين المللي بيابيد.

ماليات شركت ها

ماليات شركت ها 20% نرخ ماليات براي شركت هاي خارجي شركت هاي خارجي بدون توجه به اينكه آيا آنها در افغانستان مقر دايمي دارند يا خير، مشمول مالياتي مشابه با شركت هاي افغاني هستند، اما فقط بر درآمد آنها كه در اين كشور منبع مي شود. درآمد و مشمول نرخ ماليات شركت 20 درصد است. با اين وجود، عوايد ناشي از انتقال اموال منقول يا غيرمنقول مشمول ماليات بر عايدي سرمايه 1% مي باشد. اين ماليات مي تواند به عنوان اعتبار در مقابل ماليات شركت ها استفاده شود.

زيان هاي وارد شده در فروش يا مبادله سهام سهام را مي توان تنها با سود حاصل از فروش يا مبادله سهام سهام در همان سال جبران كرد. كسورات مجاز اصلي و اعتبارات مالياتي به طور كلي، تمام هزينه هاي مربوط به فعاليت تجاري قابل كسر است.

استهلاك دارايي هاي سرمايه اي، اموال منقول و غيرمنقول (به استثناي زمين) براي مقاصد مالياتي قابل كسر است. در قانون ماليات بر عوايد افغانستان هيچ پيش‌بيني براي كسر هزينه‌هاي راه‌اندازي وجود ندارد.

هزينه بهره مشمول ماليات مقطوع با نرخ 20 درصد قابل كسر است. در صورتي كه مؤدي ملزم به كسر ماليات باشد اما از انجام آن كوتاهي كرده باشد، براي سود سهام، سود، حق امتياز، اجاره، كميسيون، دستمزد، حقوق، پرداخت به پيمانكاران و هزينه هاي مشابه كسر مجاز نيست.

لباس فرم

رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

اگر براي محل كار لباس يكنواخت يا محافظ مي پوشيد، مي توانيد براي پوشش هزينه هاي شستشو و نگهداري از ماليات يكنواخت درخواست كنيد. مبلغي كه مي توانيد مطالبه كنيد در حال حاضر 60 پوند در هر سال مالياتي است و به عنوان هزينه نرخ ثابت شناخته مي شود.

حقوق بازنشستگي

معافيت مالياتي بازنشستگي فقط براي كساني وجود دارد كه ماليات پرداختي با نرخ بالاتري دارند و به يك طرح بازنشستگي خصوصي كمك مي كنند. اگر به يك طرح بازنشستگي شغلي يا خدمات عمومي پرداخت كنيد، معمولاً پرداخت نمي شود.

هزينه هاي نرخ ثابت

اداره ماليات با كمك هزينه كد مالياتي، به نام هزينه نرخ ثابت، براي عناوين شغلي و صنايع مختلف موافقت كرده است. معمولاً براي پوشش هزينه شستشوي يكنواخت و در برخي موارد خريد ابزار داده مي شود. مقدار هزينه ثابتي كه مي توان ادعا كرد بسته به عنوان شغلي شما متفاوت است. مي‌توانيد در راهنماي هزينه‌هاي نرخ ثابت ما دريابيد كه چه مقدار تخفيف مالياتي براي هزينه‌هاي نرخ ثابت مي‌توانيد درخواست كنيد.

كار از خانه

اگر از خانه شخصي خود براي مقاصد كاري استفاده مي كنيد، امكان بازپس گيري تخفيف مالياتي وجود دارد. شما مي توانيد براي هزينه هاي خانوار معافيت مالياتي از قبيل:

    تماس هاي تلفني

    گاز و برق

شما نمي توانيد براي رهن يا اجاره خود مطالبه كنيد.

اداره ماليات نرخ هاي توافقي را دارد، به اين معني كه شما نيازي به ارائه رسيد نداريد. اگر مي‌خواهيد بيشتر از نرخ‌هاي توافق شده ادعا كنيد، بايد مداركي ارائه كنيد.

هر سال HMRC بررسي سوابق PAYE را انجام مي دهد كه نشان مي دهد كه آيا ماليات بيش از حد پرداخت شده يا كمتر پرداخت شده است. تحت اين نوع بررسي، اگر بيش از حد پرداخت كرده ايد، بايد بازپرداخت ماليات را به طور خودكار از اداره ماليات دريافت كنيد. يك دليل متداول براي دريافت تخفيف از اين طريق اين است كه كد مالياتي نادرست داشتيد.

چه كسي مي تواند تخفيف مالياتي دريافت كند؟

رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

اگر ماليات بر درآمد بريتانيا را پرداخت كرده ايد و هر نوع هزينه كاري داشته ايد، احتمالاً نوعي تخفيف مالياتي به شما بدهكار است.

همچنين، اگر شما:

    وقتي كار را متوقف مي كنيد، تمام كمك هزينه شخصي خود را مصرف نكرده ايد

    اضافه پرداخت ماليات بر درآمد بازنشستگي

    بيش از آنچه بايد در اظهارنامه مالياتي خود ارزيابي خود داشته باشيد بپردازيد

    در PAYE هستند و سطح ماليات بسيار بالايي از بسته پرداخت شما گرفته شده است

    درآمد كمتري داريد، يا در كشوري متفاوت از محل زندگي خود درآمد كسب مي كنيد و ماليات زيادي بر سود پس انداز مي پردازيد

چگونه تخفيف مالياتي خود را مطالبه كنم؟

در ظاهر، پاسخ به اين سوال كاملاً ساده به نظر مي رسد: مشخص كنيد كه كدام كمك هزينه مالياتي براي وضعيت شغلي شما اعمال مي شود، مدارك خود را جمع آوري كنيد و فرم ها را پر كنيد. اما به محض اينكه به قوانين كمك هزينه مالياتي بپردازيد، همه چيز شروع به پيچيده شدن مي كند. حتي الزامات شواهد مي تواند براي كمك هزينه هاي مختلف متفاوت باشد.

اگر آماده هستيد كه وقت و انرژي خود را صرف كنيد، ارائه درخواست تخفيف مالياتي خود كاملاً قابل قبول است. اما اگر يك نگاه به وب سايت HMRC كافي است، به بسياري از ماليات دهندگان عاقل ديگر بپيونديد كه به دنبال تخصص يك متخصص ماليات هستند. توجه به اين نكته مهم است كه HMRC مي‌تواند جريمه‌هاي مالي براي اشتباهات صورت‌گرفته در فرم‌هاي رسمي حتي اگر واقعي باشد، صادر كند.

ماليات بر كالاها و خدمات (VAT) در فرانسه

 رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

Taxe sur la valeur ajoutée يا TVA – VAT در زبان فرانسوي – مالياتي است بر برخي كالاها و خدمات كه در قيمت فروش لحاظ مي شود. نرخ استاندارد TVA در فرانسه 20٪ است. با اين حال، نرخ TVA فرانسه براي برخي داروها، حمل‌ونقل عمومي، هتل‌ها، رستوران‌ها و بليط رويدادهاي ورزشي/فرهنگي (10%)، غذا و كتاب (5.5%) و مجوزهاي تلويزيوني و روزنامه‌ها (2.1%) كاهش يافته است.

آيا مي توانيد ماليات بر ارزش افزوده را بازپرداخت كنيد؟

اگر مقيم اتحاديه اروپا نيستيد، ممكن است بتوانيد براي بازپرداخت ماليات بر ارزش افزوده درخواست دهيد. اين فرآيند مي‌تواند خسته‌كننده باشد، اما به رسيد اقلام خريداري‌شده (در مجموع حداقل 100.01 يورو يا بيشتر) نياز داريد و همه اقلام بايد در همان روز خريداري شده باشند و بايد از همان فروشگاه آمده باشند.

حتماً قبل از خروج از فروشگاه فرم Detaxe را بپرسيد و بپرسيد كه آيا ميز بازپرداخت مالياتي دارند كه مي توانيد در آنجا و سپس بازپرداخت ماليات بر ارزش افزوده را دريافت كنيد. اگر نه، Detaxe و رسيدهاي خود را به ميز ماليات بر ارزش افزوده در فرودگاه ببريد. قبل از اينكه چمدان هاي خود را چك كنيد و وارد امنيت شويد، مي توانيد فرآيند را تكميل كنيد.

حداقل 50 درصد از دارايي بايد به همسر يا شريك ثبت شده و حداقل 75 درصد از نيمي باقي مانده به فرزندان و نوه ها برسد. نرخ ماليات بر ارث بين كانتون ها متفاوت است. برخي مسئوليت هاي ماليات بر ارث را با شهرداري ها به اشتراك مي گذارند، در حالي كه برخي براي همه ساكنان ماليات وضع مي كنند.

ماليات شركت در سوئيس

هر شركتي كه دفتر ثبت شده در سوئيس دارد، مشمول ماليات سوئيس است، در حالي كه شركت هاي خارجي در خارج از كشور در صورت داشتن املاك و مستغلات در سوئيس، مشمول ماليات محدود هستند.

سوئيس به دليل نرخ ماليات پايين، مقصدي جذاب براي صاحبان مشاغل و سرمايه گذاران خارجي است. نرخ ماليات شركت هاي فدرال سوئيس يك نرخ ثابت 8.5٪ است، اما نرخ هاي اضافي كانتوني و شهري مي تواند به طور قابل توجهي متفاوت باشد. حداكثر نرخ ماليات شركتي شامل همه ماليات‌هاي فدرال، كانتوني و اشتراكي بين 11.9% و 21.6% است. با اين حال، طيف وسيعي از كمك هزينه ها و كسرها به اين معني است كه شما معمولاً بسيار كمتر پرداخت خواهيد كرد.

اجتناب از ماليات و فرار مالياتي در سوئيس

سوئيس از ديرباز به عنوان بهشت ​​مالياتي توصيف شده است. با اين حال، سال هاي اخير شاهد تغييراتي در نظام مالياتي بوده ايم. به عنوان مثال، در سال 2019، سوئيس به اصلاح ماليات شركت ها رأي داد كه به اين معني بود كه قوانين مالياتي يكسان براي همه شركت ها اعمال مي شود. اين همچنين به معناي لغو امتيازات مالياتي بود كه برخي از شركت‌ها، از جمله شركت‌هاي چندمليتي، قبلاً از آن برخوردار بودند.

"آيا شهروندان ايالات متحده بايد بر درآمد خارجي ماليات بپردازند؟" "اگر در خارج از كشور كار كنم چقدر ماليات مي پردازم؟" "به عنوان يك شهروند كه در خارج از كشور كار مي كند، شرايط ثبت ماليات بر درآمد ايالات متحده من چيست؟"

 رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

اگر اين سوالات آشنا به نظر مي رسند، شما تنها نيستيد-U.S. قوانين مالياتي مهاجران حتي براي آمريكايي‌هاي باهوش‌تر از نظر مالي مي‌تواند گيج‌كننده و كاملاً پيچيده باشد.

عليرغم آنچه ممكن است فكر كنيد، تا زماني كه شهروند هستيد، تعهد مالياتي به ايالات متحده داريد - صرف نظر از اينكه در حال حاضر در توكيو، ژاپن يا سنت لوئيس، ميسوري زندگي مي كنيد.

براي ثبت ماليات مهاجرت خود آماده هستيد؟ چه خودتان با استفاده از خدمات مالياتي مهاجرتي آنلاين ما كه مخصوصاً براي شهروندان ايالات متحده در خارج از كشور طراحي شده است، يا با يك مشاور پرونده را ثبت كنيد، H&R Block اينجاست تا به شما كمك كند.

آيا شهروندان ايالات متحده بايد بر درآمد خارجي ماليات بپردازند؟

بله، شهروندان ايالات متحده بايد ماليات بر درآمد خارجي را بپردازند، در صورتي كه آستانه تشكيل پرونده را برآورده كنند، كه معمولاً معادل كسر استاندارد براي وضعيت پرونده شما است. ممكن است تعجب كنيد كه چرا شهروندان ايالات متحده بر درآمدهاي خارج از كشور ماليات مي پردازند. ماليات هاي ايالات متحده بر اساس شهروندي است، نه كشور محل اقامت. اين بدان معناست كه فرقي نمي‌كند با كجا خانه تماس بگيريد، اگر شهروند ايالات متحده در نظر گرفته مي‌شويد، تعهد مالياتي داريد.

حتي اگر توسط يك كارفرماي خارجي در خارج از كشور به شما پرداخت شود، شرايط ثبت ماليات مهاجرت شما تغيير نمي كند. علاوه بر ماليات بر درآمد فدرال، برخي از شهروندان ايالات متحده كه در خارج از كشور زندگي مي كنند نيز بايد بسته به آخرين ايالت محل سكونت خود، ماليات ايالتي را نيز ثبت كنند.

درآمد مشمول ماليات خارج از كشور شامل:

    دستمزد

    علاقه

    سود سهام

    درآمد اجاره

تحت ماليات مبتني بر اقامت، ساكنان كشور A بايد ماليات بر درآمد جهاني خود را به كشور A بپردازند. افراد غير مقيمي كه در كشور A درآمد كسب نمي كنند، مجبور به پرداخت ماليات بر درآمد نيستند.

براي شخص 1، وضعيت مالياتي مانند زماني است كه كشور A ماليات بر درآمد مبتني بر شهروند داشت. شخص 1 20 درصد ماليات بر درآمد 50 دلاري را كه در كشور A به دست مي آورد (10 دلار) مي پردازد و سپس بايد 10 درصد از 50 دلاري كه در آنجا به دست مي آورد و 10 درصد ديگر از درآمد خارجي خود به كشور A (5 دلار) به كشور B بپردازد. .

 رسيدگي ماليات عملكرد سالانه

شخص 2 شهروند كشور A است، اما مقيم نيست. بنابراين، شخص 2 به هيچ وجه نيازي به پرداخت ماليات به كشور A ندارد. او فقط بايد 10 درصد ماليات بر درآمد را به كشور B (10 دلار) بپردازد، جايي كه زندگي مي كند و تمام درآمد خود را به دست مي آورد.

ايالات متحده از نظر نحوه ماليات بر شهروندان خود كشوري منحصر به فرد است. اما، ممكن است چيز مثبتي نباشد. ماليات مبتني بر شهروندي به علاوه الزامات گزارش‌دهي جديد تحت FATCA باعث ايجاد مشكلاتي براي شهروندان خارج از كشور شده است و ممكن است منجر به انصراف تعدادي از افراد از تابعيت خود شود. شايد زمان آن رسيده است كه ايالات متحده به سمت هنجارهاي جهاني حركت كند و فقط از درآمد ساكنان ماليات بگيرد.

هيچ قانوني در سراسر اتحاديه اروپا وجود ندارد كه بگويد شهروندان اتحاديه اروپا كه در خارج از كشور خود زندگي، كار يا وقت مي گذرانند چگونه بايد بر درآمد خود ماليات بگيرند.

با اين حال، كشوري كه براي مقاصد مالياتي در آن ساكن هستيد، معمولاً مي تواند از كل درآمد جهاني شما، اعم از به دست آمده يا به دست نياورده ماليات بگيرد. اين شامل دستمزدها، حقوق بازنشستگي، مزايا، درآمد حاصل از دارايي يا هر منبع ديگر، يا عايدي سرمايه ناشي از فروش دارايي از همه كشورهاي جهان مي شود.

 هر كشوري تعريف خاص خود را از اقامت مالياتي دارد، اما:

    معمولاً در كشوري كه بيش از 6 ماه در سال را در آن سپري مي كنيد، مقيم مالياتي محسوب مي شويد

    اگر كمتر از 6 ماه در سال را در يكي ديگر از كشورهاي اتحاديه اروپا بگذرانيد، معمولاً مقيم ماليات در كشور خود خواهيد بود.

اقامت دوگانه

در برخي موارد، دو كشور مي توانند همزمان شما را مقيم مالياتي در نظر بگيرند و هر دو مي توانند شما را ملزم به پرداخت ماليات بر كل درآمد جهاني خود كنند. خوشبختانه، بسياري از كشورها قراردادهاي ماليات مضاعف باز به عنوان يك پيوند خارجي دارند، كه معمولاً قوانيني را براي تعيين اينكه كدام يك از اين دو كشور مي تواند با شما به عنوان يك مقيم رفتار كند، ارائه مي دهد.

 1. مشاركت در برنامه بازنشستگي خود را به حداكثر برسانيد پولي كه در صندوق بازنشستگي خود قرار مي دهيد مشمول ماليات نيست و بنابراين راهي عالي براي كاهش صورت حساب مالياتي شماست.

از سال 2020، مي توانيد تا 19500 دلار در سال در حساب بازنشستگي خود قرار دهيد. براي سال 2021 هم همينطور. كارفرمايان به طور كلي درصد مشخصي را به اين پول كمك مي كنند و كساني كه خوداشتغال هستند هميشه مي توانند حساب بازنشستگي خود را باز كنند. 2. از برداشت زودهنگام از 401(k) خودداري كنيد اگر قبل از 59 سال 1/2 از 401 (k) خود پول برداريد، 10 درصد بيشتر از ماليات بر درآمدتان كسر مي شود. گرفتن وام در مقابل صندوق بازنشستگي شما نيز منجر به هزينه و جريمه مي شود. براي كاهش صورت حساب مالياتي خود، 401(k) خود را تا زمان بازنشستگي دست نخورده بگذاريد. 3. از معافيت مالياتي هديه استفاده كنيد مي توانيد تا 15000 دلار به هر تعداد كه مي خواهيد هديه بدهيد. پولي كه به عنوان هديه مي دهيد مشمول ماليات نيست و به طور بالقوه مي تواند صورت حساب مالياتي شما را كاهش دهد. معافيت مالياتي هداياي مادام العمر به شما امكان مي دهد تا 11.7 ميليون دلار در طول عمر خود بدون پرداخت ماليات هديه بدهيد. 4. افزايش 529 كمك پس انداز آموزشي اگر در يك طرح 529 براي مقاصد آموزش عالي پول ذخيره كرده ايد، مشمول ماليات نيست. شما مي توانيد از پول براي سرمايه گذاري هاي مختلف استفاده كنيد و برداشت ها تا سقف 10000 دلار در سال بدون ماليات است. تبليغات 5. حداقل توزيع هاي مورد نياز يا RMD ها را در نظر بگيريد شما بايد قبل از اينكه 70 ساله شويد، توزيع از برنامه بازنشستگي معوق مالياتي خود را شروع كنيد، در غير اين صورت سازمان امور مالياتي مي تواند 50 درصد جريمه از مبلغ RMD شما دريافت كند. توزيع ها بايد هر سال قبل از 31 دسامبر انجام شود، اما كمك هاي خيريه تا سقف 100000 دلار از ماليات معاف هستند